Warren Buffett avait 20 millions de dollars sur son compte Roth fin 2018.J. Comtesse/Getty Images De Warren Buffett à Peter Thiel, les super riches américains profitent depuis des décennies de régimes de retraite conçus pour les Américains de la classe moyenne et ont amassé des millions, voire des milliards, de dollars non imposables sur leurs comptes d'épargne.
C'est le dernière découverte dans ProPublica enquête continue sur la façon dont les plus riches du pays évitent de payer des impôts. Le nouveaurévélation, basée sur des analyses de données confidentielles de l'Internal Revenue Service,axé sur un outil d'investissement particulier, le Roth IRA (compte de retraite individuel), un type de compte d'épargne qui permet aux salariés d'économiser une partie de leur revenu régulier et de le retirer en franchise d'impôt après la retraite.
Conçus pour les contribuables de la classe moyenne, les Roth IRA ont une limite, actuellement de 6 000 $, sur le montant que l'on peut cotiser chaque année. À la fin de 2018, le compte Roth moyen avait 39 108 $. Mais ce n'est pas le cas des super-riches. En profitant des lacunes des lois de conversion Roth et en effectuant des investissements judicieux avec l'argent Roth, dont les gains en capital ne sont jamais imposés, les comptes se sont transformés en véhicules d'investissement suralimentés subventionnés par les contribuables américains, a rapporté ProPublica.
Fin 2018, Warren Buffett avait 20,2 millions de dollars sur son compte Roth, selon le rapport. Son principal lieutenant à Berkshire Hathaway, Ted Weschler, avait 264,4 millions de dollars sur son compte Roth. Dans un exemple extrême, Peter Thiel, le milliardaire capital-risqueur, avait amassé 5 milliards de dollars dans son Roth en 2019 sur 96 sous-comptes.
La plupart des gains exponentiels de ces personnes provenaient des investissements. Dans le cas de Thiel, il a ouvert son compte Roth avec des actions dans des startups en démarrage. En 1999, (lorsque les Américains ne pouvaient pas contribuer plus de 2 000 $ par an aux Roth IRA), Thiel a placé 1,7 million d'actions PayPal, évaluées à 0,001 $ pièce, sur son compte. En un an, la valeur de cette participation est passée de moins de 2 000 $ à 3,8 millions de dollars.
Thiel a ensuite fait des investissements similaires dans Facebook et Palantir. Les deux sociétés ont connu une ascension fulgurante au cours des années de détention de Thiel.
Une autre stratégie exploitée par les milliardaires était la conversion de Roth. Une nouvelle loi en 2010 a permis aux superriches de convertir un IRA traditionnel en un compte Roth libre d'impôt avec un paiement d'impôt unique. Buffett a converti 11,6 millions de dollars cette année-là, par ProPublica. Son adjoint, Weschler, a converti 130 millions de dollars.
Dans une déclaration écrite, Weschler a déclaré que son compte Roth reposait sur des investissements et des stratégies cotés en bourse disponibles pour tous les contribuables, notant qu'il avait choisi les investissements avec soin, avait eu une chance exceptionnelle et avait eu près de quatre décennies pour que le compte se développe.
Ni Buffett ni Thiel n'ont encore commenté les conclusions de ProPublica.
Dans un communiqué annonçant sa contribution caritative en 2021 la semaine dernière, Buffett a déclaré que ses dons au fil des ans n'avaient permis de réaliser qu'environ 0,40 $ d'économies d'impôt pour 1 000 $ donnés. Ma richesse reste presque entièrement déployée dans des entreprises imposables que je possède via mes avoirs en actions Berkshire, a-t-il déclaré, et Berkshire réinvestit régulièrement ses bénéfices pour accroître encore sa production, son emploi et ses revenus.
